VRAAG 2: KREDITEUREREKONSILIASIE Sally Fitzhe…
VRAAG 2: KREDITEUREREKONSILIASIE Sally Fitzhenry het ‘n klein bakkery genaamd Fitz Bakery in Edenvale, Johannesburg, wat ook ‘n koffiewinkel is. Sy verskaf gebak aan verskillende snoepwinkels in die omgewing wat `n kredietooreenkoms met haar aangegaan het. Al haar grondstowwe word op krediet by Micra Groothandelaars, Pete’s Baking Supplies en The Plastic Warehouse gekoop. Sally bank by CBM Bank. Die volgende inligting is op 31 Januarie 2021 uit die finansiële rekords van Fitz Bakery geneem: 31 Jan 2021 KREDIETTERME Debiteure kontrole 86 521 30 dae, minus 5% afslag Krediteure kontrole 178 624 60 dae, minus 3% afslag DEBITEURE OUDERDOMS ANALISE (31 Jan) Krediteure lys: Huidig R11 648 Micra Wholesalers 31 895 30 dae R26 452 Pete’s Baking Supplies 33 150 60 dae R31 430 The Plastic Warehouse 74 481 90+ dae R16 991 Sally se boekhouer het bedank en haar kennisgewingstydperk in Desember gewerk. Sally het dit dus op haar geneem om die boekhouding en verslagdoening van die finansiële inligting vir Januarie 2021 te bestuur, ondanks haar beperkte kennis van Rekeningkunde. As gevolg hiervan het Sally sommige brondokumente misplaas en verloor, ander inskrywings is weggelaat of verkeerd in haar joernale en grootboeke ingevoer, wat veroorsaak het dat die krediteurekontrolerekening en die krediteurelys nie gebalanseer is nie. Die volgende totale verskyn in die joernale op 31 Januarie 2021: Totale van die krediteure kontrole kolom in die KJ R 42 360 Totale van die krediteure kontrole kolom in die KAJ R 8 110 Totale van die krediteure kontrole kolom in die KBJ R 18 762 Totale van die debiteure kontrole kolom in die DJ R 21 640